銀行自己做受益人

豬流感迫埋身，大家要小心。禤中怡的朋友往泰國曼谷外遊，本來盡興而回，可惜見到機上的外國乘客咳個不停，卻未見戴口罩，已心知不妙，即使自己已做足防禦措施，如全程戴口罩，豈知身體還是不適，私家醫生著速往醫院，令朋友見識大場面。

朋友話在醫院無需等分流，護士甚至不准旁邊的病人埋身，還要在一身保護裝備的醫護人員陪同下，經過特別通道和電梯，在閉路電視監控的獨立房間內，等候快速測試，初步看肺部正常，但需隔離至今日中午方能「獲釋」，幸好有一部電視機解悶，可惜錯過了醫院提供的膳食，但竟然准許叫外賣！

那麼旅遊保險是否受保呢？資深保險朋友話，若果在旅遊地點先看醫生，相信有得賠的機會很大，可惜已回港多時，難獲賠償矣！

講起保險，原來也可以幫公司搵錢，特別是近期市場焦點的美國銀行業，原來他們為員工提供人壽保險服務，但變相可以從中獲得收益，支付高層員工的獎金和退休金等，果然是金融奇才。

資料顯示，美國銀行(Bank of America)擁有的員工人壽保險規模最大，今年首季尾便有173億美元(約1,349.4億港元)。美聯銀行(Wachovia Corp.)持有120億美元(約936億港元)，而摩根大通(J.P. Morgan Chase)也有111億美元(約865.8億港元)等。

那麼銀行靠甚麼獲得收益呢？《華爾街日報》發現，原來銀行為員工買保單時，銀行自己就是保單受益人！銀行首先將錢存入類似不扣稅的個人退休計劃內，然後利用稅務漏洞和複雜程序，日後當員工、前員工和退休人員去世時，僱主可獲免稅的死亡撫恤金，用作支付管理層的福利。有人批評這種做法變相獲稅項減免，用作支付管理層的退休金。

雖然美國國會早於06年已經規定，公司只限為薪酬排名前三分一的高級管理人員買人壽保險，而有關員工亦須同意方可購買，但在法例實施前所購買的人壽保險，則不受有關規定影響。

除了美國國際集團(AIG)、房利美(Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)這些金融機構外，原來大型企業也用此方法，只是銀行需披露而已。以截至08年底計，銀行共持有1,223億美元(約9,539億港元)的員工人壽保險，較04年底所持的658億美元(約5,132億港元)增長近86%。所以見到那些大型銀行情願快速集資，盡快償還政府提供的資金，當然是想擺脫政府的控制，且看無份還錢的花旗(Citi Group)和美銀，其總裁Vikram Pandit和Kenneth Lewis會否像AIG和通用汽車(GM)頭頭般，被政府轟下來。

話說回來，大家還記得香港旅遊發展局及平等機會委員會的頭頭，都被揭發獲有關機構買入巨額保險而引來詬病嗎？如果份保險受益人是機構本身，可能又是另類投資，分分鐘不用政府撥款，單靠筆保險賠償便已大賺！

(6月11日刊於《am730》)